Dịch Vụ Quyết Toán Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN) Cho Doanh Nghiệp Và Cá Nhân

Quyết toán thuế TNCN là nghĩa vụ hàng năm dễ bị nhầm đối tượng áp dụng, nhầm mức giảm trừ gia cảnh hoặc nộp trễ hạn — dẫn đến bị xử phạt hoặc mất quyền được hoàn thuế. Dịch vụ quyết toán thuế TNCN của SAVITAX giúp doanh nghiệp và cá nhân thực hiện đúng, đủ, đúng hạn, dựa trên 15 năm kinh nghiệm phục vụ hơn 5.000 doanh nghiệp của SAVITAX.

1. Quyết toán thuế TNCN là gì? Ai phải thực hiện?

Quyết toán thuế TNCN là việc xác định lại tổng số thuế thu nhập cá nhân phải nộp trong cả năm, so với số thuế đã tạm khấu trừ hàng tháng — từ đó xác định số thuế phải nộp thêm hoặc được hoàn lại.

• Tổ chức trả thu nhập: phải quyết toán thuế TNCN cho toàn bộ thu nhập đã trả trong năm, kể cả khi không phát sinh khấu trừ thuế.
• Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công: phải trực tiếp quyết toán nếu có số thuế phải nộp thêm, có số thuế nộp thừa muốn hoàn hoặc thu nhập từ hai nơi trở lên chưa được tổ chức nào quyết toán thay.
• Được ủy quyền cho tổ chức trả thu nhập quyết toán thay: áp dụng với cá nhân chỉ có thu nhập tại một nơi và đáp ứng điều kiện ủy quyền (xem mục 4).

>> Xem thêm: Dịch vụ kế toán thuế doanh nghiệp

2. Mức giảm trừ gia cảnh và biểu thuế áp dụng

2.1. Quyết toán cho năm thuế 2025 (đã thực hiện, hạn chót đầu năm 2026)

Áp dụng mức giảm trừ gia cảnh theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14: giảm trừ cho bản thân người nộp thuế 11.000.000 đồng/tháng (132.000.000 đồng/năm); giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc 4.400.000 đồng/tháng. Biểu thuế lũy tiến từng phần áp dụng theo 7 bậc tại Thông tư 111/2013/TT-BTC.

2.2. Từ kỳ tính thuế năm 2026 (thu nhập phát sinh trong năm 2026, quyết toán vào đầu năm 2027)

Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 (Quốc hội thông qua 10/12/2025) và Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15, mức giảm trừ gia cảnh mới là 15.500.000 đồng/tháng (186.000.000 đồng/năm) cho bản thân người nộp thuế và 6.200.000 đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc. Riêng phần quy định về thu nhập từ tiền lương, tiền công của cá nhân cư trú được áp dụng ngay từ kỳ tính thuế năm 2026, dù luật có hiệu lực tổng thể từ 01/7/2026.

Biểu thuế lũy tiến từng phần cũng được rút gọn từ 7 bậc xuống còn 5 bậc, áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2026:

Bậc	Thu nhập tính thuế/tháng	Thuế suất	Cách tính (rút gọn)
1	Đến 10 triệu đồng	5%	5% × TNTT
2	Trên 10 – 30 triệu đồng	10%	10% × TNTT – 0,5 triệu
3	Trên 30 – 60 triệu đồng	20%	20% × TNTT – 3,5 triệu
4	Trên 60 – 100 triệu đồng	30%	30% × TNTT – 9,5 triệu
5	Trên 100 triệu đồng	35%	35% × TNTT – 14,5 triệu

3. Thời hạn quyết toán và hồ sơ cần chuẩn bị

• Tổ chức trả thu nhập: nộp hồ sơ quyết toán chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (thường là 31/3 năm sau).
• Cá nhân trực tiếp quyết toán: nộp chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (thường là 30/4 năm sau; nếu trùng ngày nghỉ lễ, tết thì dời sang ngày làm việc kế tiếp).
• Hồ sơ cần chuẩn bị: chứng từ khấu trừ thuế TNCN, hồ sơ đăng ký người phụ thuộc (nếu có), sao kê thu nhập nếu có từ nhiều nơi, thông tin tài khoản ngân hàng nếu có số thuế được hoàn.

>> Xem thêm: Dịch Vụ Hành Chính Nhân Sự

4. Ủy quyền quyết toán qua doanh nghiệp — khi nào được, khi nào không

• Được ủy quyền khi: cá nhân chỉ có thu nhập từ tiền lương, tiền công tại một nơi trong cả năm và đang làm việc tại đó vào thời điểm quyết toán, hoặc chỉ có thu nhập tại một nơi nhưng không làm việc đủ 12 tháng.
• Không được ủy quyền khi: cá nhân có thu nhập từ hai nơi trở lên trong năm mà chưa được quyết toán thay, có thu nhập từ kinh doanh, hoặc thuộc trường hợp phải tự khai theo quy định.

5. Mức xử phạt khi chậm hoặc kê khai sai

Việc nộp hồ sơ quyết toán chậm so với thời hạn quy định có thể bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế theo mức lũy tiến theo số ngày chậm, còn kê khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp có thể bị truy thu thuế kèm tiền chậm nộp. Mức phạt cụ thể áp dụng theo quy định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế hiện hành tại thời điểm phát sinh vi phạm.

6. Dịch vụ Savitax hỗ trợ

• Xác định đối tượng, kiểm tra điều kiện được ủy quyền quyết toán.
• Tổng hợp thu nhập, chứng từ khấu trừ thuế từ một hoặc nhiều nơi phát sinh thu nhập.
• Tính đúng mức giảm trừ gia cảnh, đăng ký người phụ thuộc nếu chưa đăng ký.
• Lập và nộp hồ sơ quyết toán đúng hạn, theo dõi tiến độ hoàn thuế (nếu có).
• Chi phí chỉ từ 500.000đ đên 2.500.000đ trên một bộ hồ sơ.

7. Câu hỏi thường gặp

7.1 Tôi chỉ có thu nhập tại một công ty, có phải tự đi quyết toán không?

Nếu đáp ứng điều kiện ủy quyền (chỉ có thu nhập tại một nơi và đang làm việc tại đó vào thời điểm quyết toán), bạn có thể ủy quyền cho công ty quyết toán thay, không cần tự nộp hồ sơ.

7.2 Mức giảm trừ gia cảnh mới có áp dụng cho quyết toán thuế năm 2025 không?

Không. Mức giảm trừ gia cảnh mới (15,5 triệu đồng/tháng cho bản thân, 6,2 triệu đồng/tháng cho người phụ thuộc) áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2026, tức sẽ được sử dụng khi quyết toán vào đầu năm 2027. Quyết toán cho năm 2025 vẫn dùng mức cũ 11 triệu đồng/tháng.

7.3 Nộp hồ sơ quyết toán trễ hạn có bị phạt không?

Có. Việc nộp hồ sơ quyết toán trễ hạn có thể bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế, mức phạt tăng theo số ngày chậm nộp.

7.4 Tôi có thu nhập từ hai công ty trong năm, phải làm sao?

Trường hợp này không đủ điều kiện ủy quyền, bạn phải tự tổng hợp thu nhập từ cả hai nơi và trực tiếp nộp hồ sơ quyết toán, hoặc sử dụng dịch vụ hỗ trợ quyết toán của Savitax.

7.5 Làm sao biết mình được hoàn thuế hay phải nộp thêm?

Cần tổng hợp toàn bộ thu nhập, số thuế đã khấu trừ trong năm và tính lại theo biểu thuế, mức giảm trừ gia cảnh áp dụng cho năm quyết toán đó. Savitax hỗ trợ tính toán và xác định chính xác số thuế phải nộp thêm hoặc được hoàn.

8. Liên hệ sử dụng dịch vụ

• • 🏢 Địa chỉ: 16 Bình Lợi, Phường Bình Lợi Trung, TP.HCM
  • 📞 Hotline: 0916.084.266 (Ms. Trang) – 0989.666.253 (Ms. Huyền)
  • 🌐 Website: savitax.vn
  • ▶️ YouTube: Tư Vấn Thuế Savitax