Hướng Dẫn Kê Khai Thuế Theo Quý Chi Tiết Nhất 2025: Cách Xác Định Thời Điểm

Việc xác định đúng kỳ kê khai thuế (theo tháng hay theo quý) là bước đầu tiên và quan trọng nhất để doanh nghiệp tránh bị phạt do chậm nộp hoặc nộp sai hồ sơ. Tuy nhiên, nhiều chủ doanh nghiệp vẫn còn lúng túng: Doanh thu bao nhiêu thì được kê khai theo quý? Hồ sơ gồm những gì?

Trong bài viết này, Savitax sẽ cung cấp hướng dẫn toàn diện và chính xác nhất về quy định kê khai thuế theo quý, giúp bạn an tâm vận hành doanh nghiệp đúng luật.

1. Cách Xác Định Doanh Nghiệp Kê Khai Thuế Theo Quý Hay Tháng

Không phải doanh nghiệp nào cũng được tự ý lựa chọn kỳ kê khai. Kế toán cần căn cứ vào doanh thu năm trước liền kề và thời gian hoạt động để xác định.

1.1. Đối với Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT)

• Doanh nghiệp mới thành lập: Mặc định thực hiện kê khai thuế GTGT theo quý.

• Doanh nghiệp đang hoạt động:

  • Kê khai theo quý: Nếu doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống.

  • Kê khai theo tháng: Nếu doanh thu năm trước liền kề lớn hơn 50 tỷ đồng.

1.2. Đối với Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)

Việc kê khai thuế TNCN phụ thuộc chặt chẽ vào hình thức kê khai thuế GTGT:

• Trường hợp 1: Nếu doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo quý Thuế TNCN cũng kê khai theo quý.

• Trường hợp 2: Nếu doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo tháng, cần xét thêm số tiền thuế TNCN phát sinh:

  • Nếu số thuế TNCN phải nộp > 50 triệu đồng/tháng Kê khai theo tháng.

  • Nếu số thuế TNCN phải nộp < 50 triệu đồng/tháng Kê khai theo quý.

2. Bộ Hồ Sơ Báo Cáo Thuế Theo Quý Cần Những Gì?

Để tránh sai sót, kế toán cần chuẩn bị đầy đủ các loại tờ khai và báo cáo sau:

2.1. Hồ sơ Thuế GTGT

• Tờ khai thuế GTGT khấu trừ.

• Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ bán ra.

• Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào.

• Các bảng kê phụ lục khác (nếu có).

2.2. Hồ sơ Thuế TNCN

• Sử dụng mẫu tờ khai 02/KK-TNCN dành cho khai theo quý.

• Trường hợp khấu trừ thuế từ đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, bản quyền… sử dụng mẫu 03/KK-TNCN.

• Lưu ý: Nếu trong quý doanh nghiệp không phát sinh thuế TNCN thì không phải nộp tờ khai.

2.3. Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN)

Hàng quý, kế toán căn cứ vào sổ sách, chứng từ để tạm tính số tiền thuế TNDN phải nộp (nếu có lãi).

• Tờ khai thuế TNDN tạm tính quý theo mẫu 01A/TNDN hoặc 01B/TNDN.

2.4. Báo Cáo Tình Hình Sử Dụng Hóa Đơn

• Hầu hết doanh nghiệp đều thực hiện báo cáo này theo quý.

• Mẫu sử dụng: BC26-AC (ban hành kèm Thông tư 39/2014/TT-BTC).

3. “Deadline” Nộp Báo Cáo Thuế Quý Doanh Nghiệp Cần Nhớ

Việc nắm rõ thời hạn là yếu tố sống còn để tránh các khoản phạt chậm nộp không đáng có.

Nguyên tắc chung: Thời hạn nộp báo cáo thuế theo quý là ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.

Lịch nộp cụ thể như sau:

• Quý 1: Chậm nhất ngày 30/04.

• Quý 2: Chậm nhất ngày 30/07.

• Quý 3: Chậm nhất ngày 30/10.

• Quý 4: Chậm nhất ngày 30/01 năm sau.

Ví dụ: Với Quý 1 (tháng 1, 2, 3), doanh nghiệp có thời gian chuẩn bị và phải hoàn tất nộp trước ngày 30/04.

>> Xem thêm: Dịch vụ kế toán thuế doanh nghiệp – Bảng giá mới nhất 2026

4. Các Mốc Thời Gian Quan Trọng Khác

Ngoài báo cáo quý, Savitax lưu ý doanh nghiệp các mốc thời gian sau để thiết lập hệ thống nhắc nhở:

• Báo cáo thuế theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo.

• Quyết toán thuế năm: Chậm nhất là ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm tài chính (thường là 31/03).

• Kê khai theo từng lần phát sinh: Chậm nhất ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh giao dịch.

• Trường hợp giải thể, chia tách, sáp nhập: Thời hạn là ngày thứ 45 kể từ ngày có quyết định.

5. Lời Khuyên Từ Chuyên Gia Savitax về Kê khai thuế theo quý

Quy định thuế thường xuyên thay đổi. Để quản lý rủi ro tài chính tốt nhất:

1. Thiết lập nhắc hẹn: Sử dụng phần mềm hoặc lịch làm việc để không bỏ lỡ “deadline”.

2. Cập nhật quy định: Thường xuyên theo dõi thông báo mới nhất từ Tổng cục Thuế.

3. Sử dụng dịch vụ chuyên nghiệp: Nếu bạn không có kế toán nội bộ đủ kinh nghiệm, việc thuê đơn vị dịch vụ như Savitax là giải pháp tối ưu chi phí và đảm bảo an toàn pháp lý.

👉 Bạn đang cần hỗ trợ rà soát hồ sơ thuế Quý này? Liên hệ ngay Savitax để được tư vấn miễn phí!

• Hotline/Zalo: 0989.666.253 (Ms. Huyền)

• Website: www.savitax.vn

• Kênh Youtube Savitax: Tại đây. Đăng ký để nhận được thông báo khi có video mới nhất.